出纳的职责范围，这6项核心工作必须掌握

一、出纳的职责范围概述

出纳主要负责企业资金的收付、保管和核算工作，是企业资金管理的基础环节。其职责范围主要包括以下几个方面：

1. 资金收付管理： 负责企业日常的现金收付、银行结算等业务，确保资金收付的准确性和及时性。

2. 资金保管安全： 负责企业现金、有价证券、票据等资金的安全保管，防止资金遗失、被盗或挪用。

3. 资金核算登记： 负责企业资金收支的核算和登记工作，确保账实相符、账账相符。

4. 银行账户管理： 负责企业银行账户的开立、使用、维护和清理工作，确保银行账户的合规性和安全性。

5. 票据管理： 负责企业票据的签发、保管、传递和核销工作，确保票据的合法性和完整性。

6. 配合财务核算： 配合财务会计进行资金收支的核算和监督，确保财务核算的准确性和合规性。

7. 其他相关工作： 完成领导交办的其他与资金管理相关的工作。

二、出纳的六项核心工作

出纳的工作虽然繁琐，但核心工作可以概括为以下六项，这些工作是出纳工作的重中之重，必须熟练掌握并严格执行。

1. 现金管理

现金管理是出纳最基本也是最重要的工作之一。出纳需要负责企业日常的现金收付业务，包括现金的收取、整理、存入银行以及现金的支出、核对、登记等。

现金收取： 出纳需要按照企业的收款规定，及时、准确地收取现金，并妥善保管。对于收取的现金，需要进行仔细的清点，确保金额无误，并做好收款记录。

现金整理： 收取的现金需要进行整理，按照面额进行分类，并放入保险柜妥善保管。

现金存入银行： 出纳需要按照规定的时间，将收取的现金存入银行，并取得银行存款回单。存入银行时，需要核对存款金额与现金金额是否一致，确保资金安全。

现金支出： 出纳需要根据企业的付款规定，审核付款凭证，确保付款的合规性，并按照批准的金额支付现金。

现金核对： 出纳需要定期对现金进行盘点，确保现金实存数与现金日记账余额一致。如果发现差异，需要及时查明原因并进行处理。

现金保管： 出纳需要妥善保管现金，将现金存放在保险柜中，并设置密码。保险柜钥匙需要妥善保管，不得外借。

2. 银行结算

银行结算是出纳的另一项重要工作。出纳需要负责企业银行账户的管理，包括银行账户的开立、使用、维护和清理等工作。

银行账户开立： 出纳需要根据企业的需要，申请开立银行账户，并提供相关的资料。

银行账户使用： 出纳需要按照企业的付款规定，使用银行账户进行转账、汇款等业务。使用银行账户时，需要核对付款凭证，确保付款的合规性，并按照批准的金额支付。

银行对账： 出纳需要定期对银行对账单进行核对，确保银行存款日记账与银行对账单余额一致。如果发现差异，需要及时查明原因并进行处理。

银行账户清理： 出纳需要定期对银行账户进行清理，清理不必要的账户，并确保账户的合规性。

3. 票据管理

票据管理是出纳工作的重要组成部分。出纳需要负责企业票据的签发、保管、传递和核销等工作。

票据签发： 出纳需要根据企业的需要，签发支票、汇票、本票等票据。签据时，需要核对收款人信息、金额等信息，确保票据的准确性。

票据保管： 出纳需要妥善保管签发的票据，防止票据遗失或被盗用。

票据传递： 出纳需要按照企业的规定，将票据传递给相关人员进行处理。

票据核销： 出纳需要定期对票据进行核销，确保票据的完整性。核销时，需要核对票据的收款信息、金额等信息，确保票据已经兑现。

4. 账务登记

账务登记是出纳工作的重要环节。出纳需要负责企业资金收支的核算和登记工作，确保账实相符、账账相符。

现金日记账登记： 出纳需要根据现金收付业务，及时登记现金日记账，确保现金日记账的准确性和完整性。

银行存款日记账登记： 出纳需要根据银行收付款业务，及时登记银行存款日记账，确保银行存款日记账的准确性和完整性。

其他账簿登记： 出纳可能还需要根据企业的需要，登记其他账簿，例如其他应收款账簿、其他应付款账簿等。

5. 资金安全

资金安全是出纳工作的重中之重。出纳需要采取各种措施，确保企业资金的安全。

现金安全： 出纳需要妥善保管现金，将现金存放在保险柜中，并设置密码。保险柜钥匙需要妥善保管，不得外借。

银行账户安全： 出纳需要妥善保管银行账户信息，防止银行账户被盗用。

票据安全： 出纳需要妥善保管票据，防止票据遗失或被盗用。

信息系统安全： 出纳需要妥善保管信息系统登录密码，防止信息系统被非法访问。

6. 配合财务核算

出纳需要配合财务