轻松搞懂营运资本，让你的资金运转更顺畅！

轻松搞懂营运资本，让你的资金运转更顺畅

大家好呀我是你们的老朋友，今天咱们来聊聊一个让很多老板头疼但又超级重要的话题——营运资本你可能听过这个词，但具体是啥，怎么搞，可能还有些懵圈别担心，这篇文章就是专门为你准备的，我会用最接地气的方式，把营运资本这个“大家伙”给你掰开了、揉碎了，让你轻松搞懂，让你的资金运转更顺畅

背景信息

营运资本，顾名思义，就是企业日常经营中需要动用的那部分资金它就像的血液，虽然不像股权、债权那样高大上，却是企业生存和发展的命脉想象一下，如果一个企业现金流断裂，就像一个人突然失血过多，后果不堪设想搞懂营运资本，就是搞懂企业的“血液”如何流动，如何保持健康

在当今这个快节奏的市场环境中，企业之间的竞争越来越激烈，资金链的紧张程度也日益凸显很多企业，尤其是中小企业，因为不懂得如何管理营运资本，导致不灵，最终走向失败据相关数据显示，我国有超过60%的中小企业死于资金链断裂，这其中的教训真是惨痛啊

那么，营运资本到底是什么它又如何影响企业的生存和发展呢别急，咱们一步步来，今天的目标就是让你轻松搞懂营运资本，让你的资金运转更顺畅

1 营运资本的基本概念

咱们得搞清楚，到底什么是营运资本简单来说，营运资本就是企业流动资产减去流动负债后的净额听起来是不是有点像数学题别担心，我用大白话给你解释一下

流动资产，就是那些容易变现的资产，比如现金、存货、应收账款等这些资产的特点是周转速度快，可以在短时间内转化为现金比如，你手里有100万现金，这就是流动资产；你仓库里有价值50万的货物，这也是流动资产；如果你卖了一批货，客户答应下个月付款，这50万的应收账款也是流动资产

流动负债，就是那些短期内需要偿还的债务，比如应付账款、短期借款、应付工资等这些债务的特点是偿还期限短，通常在一年以内比如，你欠供应商的货款，下个月就要还；你从银行借的短期，一年内要还清，这些都是流动负债

那么，营运资本就是流动资产减去流动负债后的净额比如，你的流动资产有150万，流动负债有100万，那么你的营运资本就是50万这个50万，就是企业日常经营中可以自由支配的资金

营运资本的重要性不言而喻如果营运资本为正，说明企业的流动资产大于流动负债，资金链是健康的；如果营运资本为负，说明企业的流动资产小于流动负债，资金链已经紧张，甚至可能面临断裂的风险

举个例子，比如咱们知名的电商巨头京东，在快速发展过程中，就曾面临过营运资本的压力由于电商行业的特点，京东需要大量的资金来采购商品、存储商品，并且还需要垫付大量的物流费用这些都需要大量的流动资金，如果管理不当，很容易导致资金链紧张好在京东通过优化供应链管理、提高库存周转率等措施，成功解决了营运资本的问题，才有了今天的成就

搞懂营运资本，就是搞懂企业的“血液”如何流动，如何保持健康这对于企业的生存和发展至关重要

2 营运资本的构成要素

了解了什么是营运资本，接下来咱们再来看看，营运资本到底由哪些要素构成说白了，就是那些构成流动资产和流动负债的具体内容只有搞清楚了这些，咱们才能更好地管理营运资本，让资金运转更顺畅

先说说流动资产的构成要素流动资产主要包括以下几类：

1. 现金

这是最直接的流动资产，包括企业的库存现金、银行存款、其他货币资金等。现金是企业的血液，是企业进行各种支付和交易的基础。现金也是企业最“笨”的资产，因为持有过多的现金，意味着企业放弃了投资于其他项目的机会，会导致资金闲置，增加机会成本。

2. 存货

这是企业在生产经营过程中，为了销售或者生产而储备的物资，包括原材料、半成品、产成品等。存货是企业流动资产中占比比较大的部分，尤其是对于制造业企业来说，存货管理尤为重要。如果存货管理不当，会导致资金积压，增加仓储成本，甚至可能因为滞销而变成废品，造成损失。

3. 应收账款

这是企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款是企业的一种债权，是企业预期能够收回的资金。应收账款也存在坏账的风险，如果客户无法按时付款，企业就会遭受损失。企业需要做好应收账款的管理，比如设置合理的信用、加强催收力度等。

除了这三类，还有其他一些流动资产，比如预付账款、应收票据等这些资产虽然占比不大，但也需要引起重视

接下来，咱们再来看看流动负债的构成要素流动负债主要包括以下几类：

1. 应付账款

这是企业因购买商品、接受劳务等经营活动，应付给供应单位的款项。应付账款是企业的一种债务，是企业需要按时偿还的义务。应付账款是企业融资的一种方式，可以帮助企业缓解资金压力。企业不能无限制地供应商的货款，否则会影响企业的信誉，甚至导致供应商停止供货。

2. 短期借款

这是企业向银行或其他金融机构借入的，偿还期限在一年以内的借款。短期借款是企业融资的一种方式，可以帮助企业解决临时的资金需求。短期借款需要支付利息，会增加企业的财务成本。企业需要谨慎使用短期借款，避免过度负债。

3. 应付工资

这是企业应付给职工的工资、奖金、津贴等。应付工资是企业的一项刚性支出，需要按时足额支付给职工。如果企业职工工资，会影响职工的工作积极性，甚至导致劳资纠纷。

除了这三类，还有其他一些流动负债，比如应付税费、预收账款等这些负债虽然占比不大，但也需要引起重视

搞清楚了流动资产和流动负债的构成要素，咱们就更容易理解营运资本的运作了企业需要合理地管理流动资产和流动负债，保持两者之间的平衡，才能确保资金链的畅通，促进企业的健康发展

3 营运资本的管理策略

知道了营运资本的基本概念和构成要素，接下来咱们再来看看，企业应该如何管理营运资本，让资金运转更顺畅营运资本管理，说白了，就是企业如何有效地管理流动资产和流动负债，以最低的成本、最快的速度完成企业的经营活动这可不是一件容易的事，需要企业从多个方面入手，制定科学的管理策略

1. 加速现金收款

企业可以通过设置合理的信用、加强应收账款的管理、提供多种支付方式等方式，加速现金的收回。比如，京东就曾推出“京东白条”等支付方式，吸引了大量用户，加速了现金的收回。

2. 合理控制现金支出

企业可以通过优化采购流程、加强费用控制、延迟支付非紧急款项等方式，合理控制现金的支出。比如，很多企业会采用集中采购的方式，降低采购成本，从而减少现金支出。

3. 现金预算管理

企业可以通过制定现金预算，预测未来的现金需求，提前做好资金准备。现金预算可以帮助企业合理安排资金的使用，避免或资金闲置。

4. 现金池管理

现金池是一种将企业集团内各子公司的闲置现金集中管理的工具。通过现金池，企业可以更有效地利用闲置现金，降低融资成本，提高资金使用效率。

1. 建立科学的库存管理制度

企业可以通过建立科学的库存管理制度，明确库存管理的流程、责任和标准，提高库存管理的效率。

2. 采用先进的库存管理技术

企业可以采用先进的库存管理技术，如ERP系统、RFID技术等，提高库存管理的精度和效率。

3. 优化采购流程

企业可以通过优化采购流程，减少采购次数，降低采购成本，从而减少库存积压。

4. 加强销售预测

企业可以通过加强销售预测，准确预测未来的销售需求，合理安排库存，避免库存积压或库存短缺。

5. 采用先进的库存管理方法

企业可以采用先进的库存管理方法，如ABC分类法、经济订货批量法等，优化库存结构，降低库存成本。

1. 设置合理的信用

企业可以根据客户的信用状况，设置合理的信用，控制应收账款的规模。

2. 加强应收账款的管理

企业可以通过建立应收账款管理制度、加强应收账款的催收力度等方式，降低应收账款的坏账