填写起讫日期有技巧，看这里就够明白啦！

一、目的：

本指南旨在帮助会计人员正确审核企业经营活动中涉及的会计凭证和记账凭证，规范会计审核工作，以确保财务信息的准确性和完整性。

二、适用范围：

本指南适用于会计人员对各项业务的审核工作，包括、银行票据以及业务报告单等。

三、术语解释：

1. ：指购销商品、提供劳务或接受服务过程中，开具或收取的收付款凭证。

2. 不合规：指未经税务监制、填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清、未加盖财务印章或专用章、、作废及其他不符合税务规定的。

四、审核方法：

1. 专用：

（1）核对购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行及账号等项目是否正确。

（2）确认联（第二联）及抵扣联（第三联）是否齐全，是否使用防伪税控系统开具，各联均加盖销货单位专用章，字轨号码一致，字迹清晰，不得涂改。

（3）开票日期至认证日不超过180天。

（4）不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的及抵扣凭证应有销货清单作为附件。其他项目按照专用的管理规定进行审核。

2. 普通：审核是否为联，套印有监制章，加盖销货单位专用章，各项填写齐全且正确。其他审核要点与专用类似。不符合规定的不得作为财务报销凭证。

五、银行票据审核办法：

1. 银行汇票：审核汇票和解讫通知两联是否齐全，内容是否相符，背书是否连续等。具体要点参照银行汇票的相关规定。

2. 商业汇票：审核汇票上的收款人或被背书人是否为本企业，票据关系人是否为在银行开户的法人等。具体要点参照商业汇票的相关规定。

3. 支票：审核支票上的收款人或被背书人，以及银行预留印鉴的清晰度等。具体要点参照支票的相关规定。关于业务报告单的审核办法，主要包括出差报告、商务交际和招待费用报告以及其他通用报告等。具体审核要点涉及预算、报销时间、填写完整性等。会计人员在审核原始报销凭证及记账凭证时，应遵循《会计人员会计凭证处理规则》的规定。本规定的解释权由公司财务部负责。随着财税的调整，部分内容可能会发生变化，请在实际应用中结合具体情况进行参考和调整。